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            7月1日起實施!關于歐盟稅改你必須了解的新規則

            瀏覽量:1552作者:海運網來源:海運網

            歐盟稅改在多次延期之后,終于要在2021年7月份到來。這將會對賣家通過在線商城(包括亞馬遜)向歐盟消費者銷售商品產生影響。


            為什么要進行稅改?


            保證VAT在交易發生時就被繳納,由于增值稅支付增加和增值稅欺詐減少,所有成員國都將受益,歐盟公共收入增加。


            歐盟企業將能夠在更簡單、更公平的環境中成長。避免海外賣家的偷稅漏稅損害當地電商企業的利益。


            創建一個簡化和透明的VAT申報系統,賣家能對歐盟稅務統一管理,減少行政支出。


            VAT新政的重大變化,主要涉及的幾個方面


            1.  賣家可以在一個歐盟成員國注冊,這將適用于向歐盟境內客戶進行所有遠程商品銷售和跨境服務供應的增值稅申報和支付。則只需要在這個國家注冊OSS系統來申報所有歐盟國家的VAT。


            2.  歐盟內遠程銷售閾值取消。歐盟范圍內貨物遠程銷售的現有門檻將被廢除,取而代之的是新的歐盟范圍內的 10 000 歐元門檻。只有在歐盟國家注冊了本土公司才能享用€10,000閾值,針對歐盟外任意第三方國家售賣產品到歐盟國家則沒有遠程銷售閾值,如果沒有注冊OSS,就需要在買家所位于的歐盟國家注冊稅號并申報。


            3.  稅改后,所有進口到歐盟國家的商品都需要繳納VAT。目前對于小件貨物價值低于22歐進口到歐盟國家是免征VAT的。


            4.  商品價值低于150歐可申請注冊IOSS(Import One-Stop Shop)進口一站式服務,快速通關。簡化貨物進口歐盟國家的清關及支付進口VAT的流程。價值在150歐元以上的直發訂單不會被代扣代繳,仍然按現行規則在進口環節繳納進口增值稅。


            5.  引入了特殊條款,將供應商品的在線市場/平臺(如亞馬遜、ebay等)視為供應商,并在特定的情況下承擔增值稅代扣代繳的義務。


            a.對于從歐盟以外進口到歐盟內在價值不超過150歐元的貨物,向歐盟消費者銷售(無論賣方是歐盟還是非歐盟賣家),將由在線平臺代扣代繳。


            b.對于非歐盟企業的賣家,其貨物已提前倉儲于歐盟境內并銷售給歐盟境內消費者(包括在歐盟同一國家銷售和歐盟內不同國家之間跨境銷售),無論該商品的價值為多少,將由在線平臺代扣代繳。


            6.  為促進商品和服務供應的在線市場/平臺引入了新的記錄保存要求(包括在線市場/平臺視為非供應商的情形)。


            a.公司名稱、郵件地址、銀行賬戶信息、增值稅號;


            b.商品描述、價值、商品發送或運輸終止地、供應時間、訂單號;


            c.服務描述、價值、用于確定供應地和供應時間的信息、訂單號。


            運營模式不同,適用的稅務政策也并不相同,比如獨立站或者歐盟本地企業是不會被平臺代扣代繳的,是可以適用OSS/IOSS系統的。全面合規跨境電商稅務時代已經來臨,財稅合規化是大勢所趨,野蠻生長的時代即將被翻頁。


            另總結:


            1、取消22歐元的增值稅免征


            在2021年7月1日前:進口至歐盟,所有貨物本身價值不超過22 歐元的貨件可以免征增值稅。


            自2021年7月1日起:歐盟將取消22歐元的增值稅免稅標準,這意味著進口至歐盟價值不超過22歐元的貨件不再享有免征增值稅。


            2、一站式服務(IOSS)平臺申報繳納


            在2021年7月1日前:直接向歐盟消費者銷售貨品的電商企業,應根據在其銷售地的歐盟國家當地的法規,進行增值稅繳納登記。


            自2021年7月1日起:直接向歐盟消費者銷售價值不超過150歐元貨品的電商企業,可以通過新的IOSS平臺在歐盟進行與增值稅有關的登記、申報和繳納。


            注意:IOSS平臺是一個非強制性可選擇使用的平臺,僅需在一個歐盟成員國注冊,即可管理整個歐盟區內的銷售增值稅,因而無需為繳納增值稅在每個銷售貨品的歐盟國家做注冊。加快貨件的進口清關,有有效IOSS編號的貨件無需在海關清關環節繳納進口增值稅,這有助于加快貨件清關。


            3、平臺可負責收取和繳納增值稅


            根據新的歐盟增值稅規定,在某些情況下,網上商城也可以負責在銷售環節按照目的地國家的稅率向消費者征收增值稅,并通過IOSS平臺向歐盟申報。


            注意:若您是通過網上商城向歐盟消費者銷售貨品的企業,我們建議您應該審查您與網上商城簽訂的合同中有關增值稅的條款,并與之討論該如何收取增值稅。


            VAT新政或給賣家帶來的影響


            對于大多數歐洲站賣家而言,歐盟增值稅新政實施后,最直接的影響就是運營成本將增加。就拿歐洲賣家最集中的法國、德國、意大利、西班牙、荷蘭站點來說,對應市場的標準稅率分別為:


            法國:20%

            德國:19%

            意大利:22%

            西班牙:21%

            荷蘭:21%


            這也就意味著在實施VAT稅代扣代繳后,歐洲站大多數賣家或將面臨約20%的成本提升,利潤可能只有原來的一半或更少。


            賣家該如何應對VAT新政


            通常,這些VAT的稅費是包含在商品售價中的,如果要平衡商品之前的利潤,比較直接的方法就是提價。但就今年1月英國實行代繳VAT稅的情況來看,大多數賣家并沒有選擇提價,主要原因是價格沒有競爭優勢會導致銷量受影響,到頭來也只能自行消化這部分成本了。具體要不要提價,該提價多少,要根據商品實際的銷售情況來定。


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